こんばんは。名古屋の税理士事務所です。
１２月も中旬になりましたね。
年賀状の準備は進んでいますでしょうか？
そして、経営者の方にとっては、賞与の支給時期ですね。
かくいう私も、今日、スタッフの賞与計算を行っていました。
事務所を開業して2年3ヶ月。初の賞与支給です。
年末の資金繰り厳しぃ～(´；ω；｀)
来年以降の業務拡大に備えて、設備投資も行った直後なので、
より厳しいです。
利益は出ているのに、お金がない！
と、数字のプロの自分でも決算書をみると震えます((((；ﾟДﾟ))))
今月は、おそらく売上高も過去最高を更新しているハズですが・・・
そして、利益も出ているのですが、
資金は月初と比べて大幅減です(´；ω；｀)
ぱっと決算書見ると、目を疑います。
損益計算書だけ見ると、誰だってキャッシュフローの体感（通帳みてて、お金減ってるか増えてるかの感覚）
とずれます。
うちだと、
会計ソフトを今まで使っていたものから、新しいものを導入しました。
特にクラウド対応もしていくため、結局
クラウド対応のため、
マネーフォワード・クルーを導入。
会計ソフト変更のため、
弥生会計・会計王を導入。
税務申告ソフト変更のため、
達人を導入。
投資きびし～。
他にも、減価償却しなければならない出費があるため、
利益はでるけど、キャッシュはない！
そして税金を払わないといけない！
賞与も払わないといけない！！
あと、引越しもするので、保証金をどかんと払わないといけません。
というわけで、しょぼーんとしています。
業績とキャッシュフローが連動していないので、
賞与は業績に基づき払うことにしているので、
短期借入金でまかなうことになりそうです。
銀行さんとは、仲良くさせていただいているので、問題ないのですが、
今回は創業時の借入だから、売上も伸びていき、キャッシュもあとで増加
する予定（増えないと潰れる）です。
しかしながら、業績が低迷している会社が、従来並の賞与を払うために
行う借入金は危険です。
資金繰りのことでお悩みの際は、お気軽にご相談ください。
銀行さんの紹介や、事業計画の作成含め、対応させていただだいている
名古屋の税理士事務所です。
